ศูนย์รวมความรู้ SME , เศรษฐศาสตร์ และ การเงินธุรกิจ

SME EDUCATION : สอนลูก ป.1 อย่างไร ให้เป็นเด็กดี มีคุณภาพ เมื่อสัปดาห์ก่อนได้เข้าร่วมปฐมนิเทศผู้ปกครอง ป.1 ที่โรงเรียนใกล้บ้าน แห่งหนึ่ง   ซึ่งเด็กเกือบทุกคนในหมู่บ้าน เข้าเรียนโรงเรียนนี้หมด    มีอาจารย์อาวุโสท่านหนึ่งได้พูดเน้นย้ำเรื่องวินัย ซึ่งผมเห็นด้วยอย่างมาก : เน้นด้านวินัย เอาอย่างคนญี่ปุ่นบ้างก็ได้   เขาฝึกตั้งแต่เด็กเลย   เด็กต้องรู้หน้าที่ของตนเอง อย่างที่โรงเรียนนี้เขาจะให้เด็กท่องศัพท์ภาษาไทย วันละ 10 คำ   ซึ่งใช้เรียนในตำราภาษาไทยนั่นแหละ แต่ให้เด็กท่องสะสมมาก่อน   พอครบสัปดาห์   วันจันทร์หน้า ก็มีทดสอบศัพท์ภาษาไทยซะทีนึง    อันนี้พอเด็กเรียนไปถึงคำนี้   เช่น   ว่าวจุฬา   พอเด็กเรียนไปถึงคำนี้ก็พอจะรู้เรื่องแล้ว ไม่งง (เท่าไร) สำหรับศัพท์ภาษาอังกฤษก็เช่นเดียวกัน   ท่องวันละคำก็ได้   Monday ,Tuesday, Wednesday……….. พอครบสัปดาห์ ก็มี    spelling Test   ศัพท์ภาษาอังกฤษ   เต็ม 10 คะแนน   ลูกเคยได้เต็มมา 2 – 3 ครั้ง   จะได้รับ รูปดวงอาทิตย์ยิ้มแฉ่ง ...

สัญญาณเตือนว่าธุรกิจ จะล้ม จะมีปัญหาทางการเงิน  จะรู้ได้อย่างไรว่าลูกค้าจะเบี้ยวหนี้ หากวิเคราะห์จากบัญชี งบดุล   งบกำไร-ขาดทุน ของบริษัท , หจก.   แล้ว มีรายการ *เงินให้กู้ยืมแก่กรรมการ (ด้านสินทรัพย์)    เช่น    ลงบัญชี    ไว้     5     ล้านบาท     15    ล้านบาท   คำถาม คือ : อยากรู้ว่าสินทรัพย์อันนี้อยู่ที่ไหน   แล้วบริษัทจะได้คืนไหน   ถ้าได้   คืนเมื่อไร ความเป็นไปได้   มีการนำเงินบริษัท ไปลงในทรัพย์สิน ที่ไม่ใช่ชื่อบริษัท   เช่น   บ้าน , รถ   ในนาม กรรมการ ผู้บริหาร     จะลงบัญชีว่า กรรมการกู้เงินบริษัท   มีในหมายเหตุประกอบงบว่า มีกำหนดชำระคืนเมื่อทวงถาม และ ไม่มีการคิดดอกเบี้ย (ตีความได้ว่า   จะจ่ายเมื่อทวง   ดังนั้นสมมุมติฐานได้ว่า   ก็จะไม่มีการทวงคืน   เพราะคนทวงกับคนจ่ายหนี้คือคนเดียวกัน นั่นเอง   จบข่าว. เข้าใจตรงกันนะครับ) สรุป คือ มีการนำเงินออกนอกบริษัท หนักเข้าบริษัทก็กลวง ...

มีคำถามจากผู้ประกอบการ เอสเอ็มอี เข้ามามากว่า   ถ้ามี P/O หรือ ใบสั่งซื้อจากลูกค้าแล้ว จะสามารถนำมาเป็นเอกสารขอสินเชื่อได้หรือไม่ คำตอบเบื้องต้น คือ เป็นไปได้น้อยมาก เนื่องจาก P/O เป็นขั้นตอนตกลงกัน ยังไม่ได้ส่งของ   ยังเป็นเพียงกระดาษ ยังมีความเลื่อนลอยมาก ถ้าเกิดปล่อยสินเชื่อไปแล้ว    ผู้สั่งซื้อยกเลิก order   ก็ไม่มีการส่งของ   ไม่มีการผลิต    จะเอาเงินรายได้ที่ไหนมาชำระ   จึงมีความความเสี่ยงสูง   ไม่ค่อยมีแบงก์ หรือ สถาบันใดปล่อย   เคยมีแบงก์โฆษณาออกมา แต่ไม่รู้ว่าจริงๆแล้วทำได้แค่ไหน ดังนั้น ประเด็นปัญหา คือว่า หากเป็นผู้ประกอบการใหม่ ที่มีศักยภาพน้อย จะไปหาเงินทุนหมุนเวียนจากไหน มาลงทุนก่อน   ทุกธุรกิจต้องมีการลงทุนก่อน ไม่ว่าจะผลิต   ซื้อมา แล้ว ขายไป ได้มีโอกาสได้คุยกับผู้ประกอบการรุ่นใหม่อายุน้อย จบใหม่ เล่าให้ฟังว่า เห็นช่องทาง   เลยมีโครงการจะนำเข้าพวกอาหารแห้งจากต่างประเทศมาขายในประเทศ โดยต้องสั่งซื้อขั้นต่ำ   1   ล้านบาท   ชำระเงินโดยการโอนเงิน T/T อันนี้มีถามกลับไปว่าแล...

           NO LAND  NO LOAN  เป็นจริงหรือ มีคำถามจากผู้ประกอบการ เอสเอ็มอี เข้ามามากว่า   ถ้ามี P/O หรือ ใบสั่งซื้อจากลูกค้าแล้ว จะสามารถนำมาเป็นเอกสารขอสินเชื่อได้หรือไม่ คำตอบเบื้องต้น คือ เป็นไปได้น้อยมาก เนื่องจาก P/O เป็นขั้นตอนตกลงกัน ยังไม่ได้ส่งของ   ยังเป็นเพียงกระดาษ ยังมีความเลื่อนลอยมาก ถ้าเกิดปล่อยสินเชื่อไปแล้ว    ผู้สั่งซื้อยกเลิก order   ก็ไม่มีการส่งของ   ไม่มีการผลิต    จะเอาเงินรายได้ที่ไหนมาชำระ   จึงมีความความเสี่ยงสูง   ไม่ค่อยมีแบงก์ หรือ สถาบันใดปล่อย   เคยมีแบงก์โฆษณาออกมา แต่ไม่รู้ว่าจริงๆแล้วทำได้แค่ไหน ดังนั้น ประเด็นปัญหา คือว่า หากเป็นผู้ประกอบการใหม่ ที่มีศักยภาพน้อย จะไปหาเงินทุนหมุนเวียนจากไหน มาลงทุนก่อน   ทุกธุรกิจต้องมีการลงทุนก่อน ไม่ว่าจะผลิต   ซื้อมา แล้ว ขายไป ได้มีโอกาสได้คุยกับผู้ประกอบการรุ่นใหม่อายุน้อย เพิ่งจบใหม่ เล่าให้ฟังว่า เขาเห็นช่องทาง   เลยมีโครงการจะนำเข้าพวกอาหารแห้ง เช่น พวกอัลมอนด์ ...

แนวคิดด้านเศรษฐศาสตร์ นำมาบริหาร และ จัดสรรค่าใช้จ่ายในครัวเรือนได้อย่างไร ผมได้ค้นพบวิธีจัดสรรเงิน  โดยลดรายจ่ายอย่างง่ายๆ   คือ สังเกตุ นิสัย การใช้จ่ายในแต่ละวันของตัวเอง ผมเป็นคนชอบดื่มกาแฟมาก     บางครั้งสั่งกาแฟสตาร์ บัค มาไล่ความง่วงในช่วงบ่าย   แก้วละตั้ง ร้อยกว่าบาท พักเที่ยง ที่ทำงาน หลังทานข้าว เดินย่อยอาหาร ในตลาดนัด ใกล้ ออฟฟิศ บางทีเจอกางเกงกีฬา   เอ้า ซื้อไปใส่วิ่งจ็อกกิ้ง เสาร์ – อาทิตย์ หน่อย     ถัดไปอีกร้าน ซีดีหนัง ซีดีเพลง ผมชอบสะสมนาฬิกา ตามประสาผู้ชาย   แต่ซื้อเรือนละไม่แพงมาก บางที 3 – 4 พัน   อย่างแพง ของมีแบรนด์ เคยซื้อมือสอง อย่างถูกก็หมื่นกว่า    พอเราเดินไปตาม shop เห็น รุ่นใหม่ๆ เท่ห์ๆ ก็อยากได้ เช่น   เห็นร้าน นาฬิกา G-SHOCK   ลดราคา 50 %   ก็อยากได้อีกแล้ว พอมาเดือนนี้ ผมตัดหมดเลย   กินข้าวเช้า บวก เที่ยง   ทานขนมนิดหน่อย   แค่วันละ ร้อยกว่าบาท แทนที่จะจิบกาแฟ แม้อย่างถูกขายบนสถานี BTS   ก็ 40 บาท   ซื้อผลไม้รถเข็นกินดีกว่า แค่ 20 บาท  ...

สำหรับการวิเคราะห์งบการเงินลูกค้า กรณีตัวอย่างเป็นลูกค้าที่ธุรกิจยอดขายมีความผันผวน ขึ้น – ลงสูงในแต่ละปี   เช่น บริษัท A   มียอดขายในแต่ละปี   ดังนี้              ปี 2016 2015 2014 2013 ยอดขาย 120 60 90 30 อัตราเพิ่ม ลด +100% -33 % -200%     จะเห็นว่า ยอดขายมีแนวโน้มลดลงมาตลอด   ช่วงปี   2013-2015   แต่ในช่วงปี   2015 – 2016   เพิ่มขึ้นสูงขึ้น   100 %   ในธุรกิจที่ยอดขายมีการผันผวน ขึ้น-ลงสูงในแต่ละปี   หากจะมองว่าเป็นธุรกิจที่เสี่ยงสูง   ต้องดูธรรมชาติของธุรกิจประกอบ เช่น   เป็นธุรกิจ ซ่อมแซม + ขายอะไหล่ให้ยานยนต์ของหน่วยงานราชการ , ทหาร      ซึ่งต้องผ่านประมูลงาน   ถ้าปีไหน ประมูลไม่ได้ ยอดก็ตกวูบ   กระแสเงินสด จึงเป็นลักษณะขึ้นๆ ลงๆ   ลักษณะธุรกิจแบบนี้จึงเรียกได้ว่า   High Degree of   Operation Leverage ...

ห ลักการวิเคราะห์งบการเงิน สำหรับ SMEs  ใน ยุคที่หลายคนบอกว่าเป็นยุค  Thailand 4.0  ,   digital economy  ,   disruptive ,   fintech   หลักการวิเคราะห์งบการเงินของแต่ละอุตสาหกรรม เทคนิค คือ ให้ไปหาบริษัทในตลาดหลักทรัพย์ ซึ่งเป็นอุตสาหกรรมประเภทเดียวกันกับบริษัทที่เราต้องการวิเคราะห์ ซึ่งบริษัทในตลาดหลักทรัพย์นั้น อัตราส่วนทางการเงินใช้เป็นฐาน หรือ benchmark ในการคำนวณได้ เนื่องจากบริษัทในตลาดฯ มีระบบบัญชีที่ผ่านการตรวจสอบจาก ผู้สอบบัญชีระดับประเทศ และถูกกำกับดูแลโดยหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เช่น ก.ล.ต. รวมทั้งมีระบบการควบคุมภายในที่เชื่อถือได้ และมีบรรษัทภิบาลที่ชัดเจน ตรวจสอบได้ ถ้าเทียบกับบริษัทนอกตลาดฯ โดยเฉพาะ SMEs เช่น  เรื่องการหลีกเลี่ยงภาษี โดยการตกแต่งรายการทางบัญชี ซึ่งเป็นที่นิยมทำกันอย่างแพร่หลายในธุรกิจ  SMEs                 ยกตัวอย่างธุรกิจ garment/apparel ที่มีแบรนด์ของตัวเองเปรียบเทียบ 3 บริษัท บริษัท A ใหญ่สุด ยอดขาย 8 พันล้...